BS経営学(17)万燈式・資産形成ロードマップ｜個人と法人の両輪で資産3億から目指す

2025年5月27日

「利益は出ているのに、手元にお金が残らない」「売上は上がっているのに資産が増えない」このような声は中小企業経営者からよく聞かれます。その原因の多くは、PL（損益計算書）中心の経営にあります。PL経営は「いかに稼ぐか」には強くても、「いかに資産を残すか」には無力です。ここでは、BS（貸借対照表）を軸とした万燈式の資産形成ステップを解説します。

万燈式・資産形成ロードマップ｜個人と法人の両輪で資産3億を目指す

「利益は出ているのに資産は増えない」中小企業の構造問題

多くの中小企業では、売上や利益の最大化を追うあまり、内部留保や資産形成の設計が後回しになりがちです。結果、利益が出ても税金で消え、資産は積み上がりません。

特に、事業所得がすべて経営者個人に紐づく状態（＝個人事業主や法人成り直後）では、「利益＝課税対象」となるため、累進課税により手残りが大きく減る構造にあります。また、設備投資・減価償却・法人融資など、法人特有の戦略を活用できないことも、資産形成の足かせになります。

「稼ぐ＝売上」ではない、「資産を残す」経営の重要性

経営のゴールは「利益を出す」ことではなく、「資産を残す」ことです。利益は一時的でも、資産は将来的な再投資・安定収益の源となります。

ここで言う資産とは、単なる現預金だけではなく、「再現性のある収益を生む構造」も含まれます。不動産といったオーナー業やストック型事業、資産管理法人などがその一例です。

3億円を明確な資産目標に据える意味とは？

「3億円」は、万燈が推奨するひとつの資産目標ラインです。たとえば、年利5％で運用できれば、年間1,500万円の不労所得が見込めます。これは多くの経営者にとって、精神的・時間的自由をもたらす水準です。

目標が定まれば、そこから逆算した経営・投資判断が可能になります。

万燈が提案する“8つのステップ”で進む資産形成

ステップ1｜PL経営からBS経営へ視点を変える

利益重視から、資産と負債の構造に着目した経営へ転換。まずは現状のBSを可視化することがスタートラインです。

ステップ2｜明確な目標資産額（例：3億円）を設定

目標なき経営は、ゴールのない航海と同じです。3億円という目安を設定し、逆算思考で資産戦略を設計します。

ステップ3｜個人ではなく法人での資産運用に切り替える

法人の方が節税・融資・信用力の面で圧倒的に有利。個人名義から法人名義への切り替えが鍵を握ります。法人は「何かが整ってから」作るのではなく、早期設立が基本です。なぜなら、法人としての信用力・決算実績・融資実績は、最低でも3年は育成期間を要するからです。思い立ったらなるべく早く法人化する方が、長期的に見て圧倒的に有利です。